金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门(mén)负责(zé)人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系(xì)科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关(guān)于依法从(cóng)严(yán)打击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言(yán)：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发行人及相关(guān)控股股东(dōng)、实际控(kòng)制人等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责(zé)。如在(zài)上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称紫晶存储）及(jí)相关责任人(rén)作出行(xíng)政处罚和(hé)市场禁入决(jué)定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及(jí)相关(guān)责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部分责任人(rén)员采取(qǔ)证券市场禁入措施(shī)。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌(xián)刑事(shì)犯罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机关处(chù)理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上海证券交易(yì)所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适(shì)格(gé)投资者(zhě)及时有效(xiào)地追究违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任(rèn)。民事(shì)责任是(shì)资本(běn)市(shì)场法律责任体系(xì)的重要组成部(bù)分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本(běn)的重要举措。我(wǒ)会(huì)将(jiāng)进一步(bù)畅通投资(zī)者权(quán)利救济渠道(dào)，维护投资者合法(fǎ)权(quán)益，督促市(shì)场参(cān)与各方归(guī)位尽责，形成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保(bǎo)荐(jiàn)、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告(gào)的或者法律(lǜ)意见书的证(zhèng)券(quàn)服务(wù)机(jī)构(gòu)等违规(guī)主(zhǔ)体实施(shī)精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情节(jié)恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相当(dāng)的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善(shàn)处理，让中介机(jī作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么)构为其未勤(qín)勉(miǎn)尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构(gòu)从业人(rén)员(yuán)的道德水准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险意(yì)识和廉洁(jié)从业水(shuǐ)平(píng)等，是(shì)保障证券服务(wù)质量(liàng)的重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等(děng)案件中发现(xiàn)相关中介机构(gòu)责任人员存(cún)在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法权(quán)益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付(fù)、责(zé)令回购(gòu)、行政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代(dài)表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各(gè)有优(yōu)势(shì)，对(duì)于(yú)个案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主体的(de)意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案，上海金融法(fǎ)院已经收(shōu)到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示(shì)密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如(rú)上海金融(róng)法院受理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子(zi)解决(jué)泽达易(yì)盛(shèng)案的(de)民事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，适格投(tóu)资者的(de)合法权益可以在诉(sù)讼程序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在(zài)主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上述金额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金(jīn)规模将根据最终(zhōng)计算(suàn)的适格投资(zī)者(zhě)损失赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格投(tóu)资者的投资损失(shī)。先行赔付(fù)可以高效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存储案的(de)民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资者可以积极参与(yǔ)先行赔(péi)付程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中提(tí)出向证监会提(tí)交证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺申(shēn)请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证(zhèng)券领域(yù)行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券(quàn)期货违(wéi)法的单位(wèi)或者个(gè)人进行调(diào)查(chá)期间，被调查的当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或者(zhě)不良影(yǐng)响并经国务院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机构(gòu)认可，当(dāng)事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调(diào)查的行政执法方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规明确(què)规(guī)定(dìng)了当事人承诺制(zhì)度的基本(běn)流程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数额(é)的确定(dìng)需要综合(hé)考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可(kě)能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得(dé)的金额，以及(jí)投(tóu)资者因当事人涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为所遭受的(de)损失(shī)等诸多因(yīn)素。承(chéng)诺(nuò)金数(shù)额(é)通常高(gāo)于罚没款数额，且(qiě)可(kě)用(yòng)于赔偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这(zhè)一(yī)程序(xù)中，既(jì)可(kě)以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也(yě)可(kě)以有作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么(yǒu)效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因(yīn)此(cǐ)，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以(yǐ)一并解决案件(jiàn)相关(guān)的行(xíng)政处(chù)理与(yǔ)民事赔(péi)偿问题，有效(xiào)提高(gāo)执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责与民事追责(zé)相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定(dìng)》等(děng)规定，依(yī)法(fǎ)依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉的(de)证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、广东恒益律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作，后续(xù)将根据其在(zài)相关执业(yè)行(xíng)为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔(péi)付(fù)以及申请证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的是，我们(men)将(jiāng)关注相关中介机构有关责任人员在上述案(àn)件中的执业行为，如果(guǒ)发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严(yán)处(chù)。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场高(gāo)质量发展的重(zhòng)要力(lì)量，中介机构及(jí)其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)和职业道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平(píng)竞(jìng)争，自觉(jué)营造和维护风清(qīng)气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视(shì)行(xíng)业声誉(yù)。

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