金融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就(jiù)泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重(zhòng)损害(hài)广大投资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行(xíng)人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机(jī)构(gòu)及(jí)其(qí)责任(rèn)人员等相关(guān)责任主体进(jìn)行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造假等资(zī)本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击(jī)证券违法活推动人类社会发展的第一动力是什么 推动人类社会发展的第一动力是生产力动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东(推动人类社会发展的第一动力是什么 推动人类社会发展的第一动力是生产力dōng)、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责(zé)任人作出(chū)行政处(chù)罚(fá)和(hé)市场禁入决定，分别对泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及(jí)相(xiāng)关责(zé)任人员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责任人员(yuán)采取证(zhèng)券市场禁(jìn)入措施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机(jī)关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时有效地追究违规(guī)上市公司及其(qí)相关(guān)中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成部分(fēn)，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重要一环，也是(shì)提(tí)高(gāo)资本市场违法(fǎ)违规成本的重要(yào)举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权益(yì)，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于为上(shàng)市公司(sī)提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审计报告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务(wù)机构等违规(guī)主体实施精准打击。如果相关中介机构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的(de)，移送司法机推动人类社会发展的第一动力是什么 推动人类社会发展的第一动力是生产力关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失意(yì)愿和能力等(děng)因(yīn)素，依(yī)法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构(gòu)的责任人员。证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构从(cóng)业人(rén)员的道(dào)德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如(rú)果(guǒ)在欺(qī)诈(zhà)发行、财务造(zào)假等(děng)案(àn)件中发现相关中(zhōng)介机构责(zé)任人员存在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严(yán)重损害投资(zī)者合法权益(yì)，目前(qián)在投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规(guī)定了(le)包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济(jì)制(zhì)度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔(péi)付责(zé)任主体的意愿和能力等因素，目(mù)标(biāo)都是有效(xiào)保(bǎo)护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已经(jīng)收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉(sù)材料(liào)，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务中心发布公告(gào)，表(biǎo)示密切关(guān)注泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特(tè)别授权，申(shēn)请参加该(gāi)案并(bìng)转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的(de)特征，能(néng)够一揽子解(jiě)决(jué)泽(zé)达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者(zhě)的(de)合法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存储申请首次(cì)公开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿(yì)元设(shè)立先行(xíng)赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步(bù)估算结果(guǒ)，基金(jīn)规模将根据最终计算的(de)适(shì)格投资者损失赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用于(yú)先行赔(péi)付适(shì)格投资者的投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公告(gào)中提出向(xiàng)证监(jiān)会提(tí)交证券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简称(chēng)当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的(de)单位或者个人进行调查期间，被调查的当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害或(huò)者不良影响(xiǎng)并经国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当(dāng)事(shì)人履行承诺后国(guó)务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规明(míng)确(què)规定了当事人承诺制度的(de)基本流程、适用(yòng)范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌(xián)违法行为可能获(huò)得(dé)的收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被处以罚(fá)款和(hé)没收违法所得的金额(é)，以及投(tóu)资(zī)者因当事人(rén)涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数(shù)额(é)，且可(kě)用于赔偿投资者损失(shī)，在(zài)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的(de)精准打击(jī)，也可以(yǐ)有(yǒu)效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理与民(mín)事(shì)赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责与民事追责(zé)相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施(shī)办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶(jīng)存(cún)储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、北京市(shì)康达律师(shī)事务所等中介机(jī)构因涉嫌(xián)在相关(guān)执(zhí)业过程中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会立(lì)案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广东恒(héng)益律师(shī)事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)启动了(le)相关调查工作，后(hòu)续将(jiāng)根(gēn)据(jù)其在(zài)相关执业行为中的(de)勤勉(miǎn)尽责(zé)情(qíng)况，结合(hé)其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依法进(jìn)行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机(jī)构有关责任人(rén)员(yuán)在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构是保障资(zī)本市(shì)场高质(zhì)量发展的重要(yào)力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从(cóng)业(yè)人员(yuán)应(yīng)当严格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造和维护风(fēng)清气(qì)正(zhèng)的(de)企业文(wén)化和行业文(wén)化，珍视行业(yè)声誉。

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