科创板首批退市(shì)公司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告(gào)称，其收到证监会下(xià)发(fā)的《行政处罚决定书》，将被实施重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市，

　　与(yǔ)此二氧化硫与溴水反应方程式和离子方程式，二氧化硫与溴水反应方程式双线桥同时(shí)，上(shàng)交所也对(duì)两公司下(xià)发拟(nǐ)终止公(gōng)司股票上(shàng)市的事先告知书，两家(jiā)公(gōng)司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消(xiāo)息显示，其收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商东兴证券及(jí)两名(míng)保代、天健会计师(shī)事(shì)务所、康达律师事(shì)务所均在被(bèi)起诉名单中。

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　　欺(qī)诈发行+信披(pī)违法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方面的问题：

　　证监会行政处(chù)罚决定书显示，紫(zǐ)晶存储存在欺诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年(nián)4月3日披露(lù)招股书申(shēn)报稿，同年10月获(huò)科创板上(shàng)市委审议同意发行上市，2020年3月在(zài)科创板上市(shì)。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明书(shū)》通过虚(xū)构销(xiāo)售(shòu)合(hé)同、伪造(zào)物流(liú)单据和验收(shōu)单据(jù)入账、安排资金回(huí)款、提前确二氧化硫与溴水反应方程式和离子方程式，二氧化硫与溴水反应方程式双线桥(què)认(rèn)收入等方(fāng)式虚增营(yíng)业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末(mò)对(duì)外担保余(yú)额分(fēn)别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按(àn)规定披露对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存(cún)储继续通过前述财(cái)务造假方(fāng)式虚(xū)增营业收(shōu)入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载的利(lì)润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万(wàn)元(yuán)，占(zhàn)当(dāng)期报(bào)告记(jì)载的利润总额绝(jué)对值(zhí)的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规(guī)定披(pī)露对外担(dān)保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶(jīng)存储责(zé)令改正，给(gěi)予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗(luó)铁威分(fēn)别处(chù)以(yǐ)2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入措施，其他相关(guān)负(fù)责人也(yě)被处以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实(shí)控人、财(cái)务总监终身市场禁(jìn)入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露招(zhāo)股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在(zài)公告的证券发行文件中隐(yǐn)瞒重要(yào)事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收(shōu)入(rù)34229.63万元(yuán)，虚增利(lì)润18673.53万元，且未(wèi)如实披露(lù)关(guān)联交(jiāo)易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易(yì)盛及其全资子(zi)公司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假(jiǎ)合同、开展虚假业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当期报(bào)告记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛(shèng)还存(cún)在(zài)虚(xū)增(zēng)在建(jiàn)工程等问题(tí)。

　　值得关注的是(shì)，对(duì)于(yú)欺(qī)诈发行(xíng)部分，证监会对泽(zé)达易(yì)盛(shèng)处以非法所募集资金(jīn)金额20％的处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚(fá)款(kuǎn)非法募(mù)集(jí)资金的3％，罚款金(jīn)额(é)3068.52万元。

　　合并(bìng)其(qí)他违(wéi)法事(shì)实计算，证(zhèng)监会最终(zhōng)对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任董事(shì)长、总(zǒng)经理林应处(chù)以(yǐ)3800万元罚(fá)款，时任董事、副(fù)总经理、财(cái)务(wù)总监、董事会秘书应(yīng)岚(lán)被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均(jūn)被采取终(zhōng)身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截(jié)至2022年9月(yuè)30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市(shì)值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数(shù)为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起诉讼

　　中(zhōng)介机构一同被诉

　　行政处(chù)罚(fá)“靴(xuē)子(zi)落地”，两家公司也进入(rù)到停(tíng)牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称(chēng)，公司触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法行为，将被实施重大(dà)违法(fǎ)强制退市。公司(sī)股(gǔ)票(piào)自2023年4月(yuè)24日（星期一）开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交(jiāo)所(suǒ)下发(fā)的拟终止公司股票上市的事先告知书。在(zài)收(shōu)到终止上(shàng)市告(gào)知书(shū)后，两(liǎng)家公司(sī)可以(yǐ)根据规定申请听证，提出陈述和申辩。交易所由上(shàng)市(shì)委(wěi)员会就是(shì)否终(zhōng)止公(gōng)司股票上市(shì)事宜(yí)进(jìn)行审议，并根据上市委(wěi)员会的审核意见作出是否终止公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市的决定。

　　根据相(xiāng)关规定(dìng)，若股票被(bèi)终止上(shàng)市(shì)，自交易所公告对(duì)股票(piào)作(zuò)出(chū)终止上市的(de)决定之日后(hòu)5 个(gè)交易日(rì)届满的下一交易日起，相关公司股票复牌并进(jìn)入(rù)退市整理期(qī)，并在股票简称前(qián)冠以(yǐ)“退市”标识，退市(shì)整理期(qī)的交易期限为15 个交易(yì)日。交(jiāo)易(yì)所将(jiāng)在退市整理期届满后(hòu)5个(gè)交易日内对股票(piào)予以摘牌，股票(piào)最终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日(rì)晚(wǎn)间，上海金融法(fǎ)院官微发布消息显(xiǎn)示(shì)，其已于当日收到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠(jiū)纷的申请。起诉投资者同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉讼程(chéng)序审理案(àn)件(jiàn)。上海金(jīn)融法院(yuàn)称，其(qí)将依法审查，及时公布进(jìn)展情(qíng)况。

　　值得关(guān)注的是，在投资者提(tí)起(qǐ)的诉讼(sòng)中，被告除了(le)泽达易盛及实(shí)控人(rén)、董监高等(děng)，中介(jiè)机构东兴(xīng)证券及(jí)两(liǎng)名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、康达律师事务(wù)所也(yě)均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴(xīng)证券(quàn)曾发布公告(gào)称，因在执(zhí)行泽达(dá)易盛(shèng)首次公(gōng)开(kāi)发行股票并(bìng)在科创板(bǎn)上市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督(dū)导等(děng)业务未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会决定对其(qí)公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资(zī)者(zhě)服务(wù)中心公告称，关注到上海金(jīn)融法院收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程序审理案(àn)件。泽达易盛(shèng)是科创板(bǎn)首批被中国(guó)证监会立(lì)案调查公(gōng)司，根(gēn)据《行政处罚决定书》，公司(sī)构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密切(qiè)关注诉(sù)讼进展，如上海金融法院(yuàn)后续受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权(quán)利(lì)登记公告，拟(nǐ)相关法律法规公开征集(jí)并(bìng)接(jiē)受50名(míng)以上(shàng)（含(hán)50名(míng二氧化硫与溴水反应方程式和离子方程式，二氧化硫与溴水反应方程式双线桥)）投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参加普通(tōng)代表人诉讼并申请转换(huàn)特别代表人诉讼。

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