金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部门双修是指什么意思，双修是怎么进行的负责人(rén)就泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科(kē)创板首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行案(àn)件答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛。作为(wèi)监(jiān)管机构，如何(hé)推(tuī)动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任(rèn)主体进行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金融安全。中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩(chéng)处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关控股股东、实际(jì)控制(zhì)人等“首恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两案的行政(zhèng)责(zé)任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶存储(chǔ)）及(jí)相(xiāng)关责任人作出行政(zhèng)处罚(fá)和(hé)市场禁入(rù)决定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时(shí)，我会(huì)加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法(fǎ)及时移送公安机(jī)关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事(shì)追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市。

　　二(è双修是指什么意思，双修是怎么进行的r)是(shì)依(yī)法支持适(shì)格投资者及时有效地追究违规上市公司及(jí)其相关中介机构等(děng)责(zé)任主体的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任是资本市场(chǎng)法律责任体系的重(zhòng)要组(zǔ)成部分，是对违法行(xíng)为进行(xíng)立体式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也(yě)是提高资本市场违(wéi)法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具(jù)审计报告(gào)的或者法(fǎ)律意见书的证券服务(wù)机构等违规(guī)主体实施(shī)精准打(dǎ)击。如(rú)果相(xiāng)关中介(jiè)机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处(chù)理；如果相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当(dāng)的(de)法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者(zhě)损失(shī)意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出(chū)代价。

　　四(sì)是(shì)关(guān)于中介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业(yè)人员(yuán)的道(dào)德水准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险意识和廉(lián)洁从业水平(píng)等，是(shì)保障(zhàng)证券(quàn)服务(wù)质(zhì)量的重要(yào)因素。如果在欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等案件中(zhōng)发(fā)现(xiàn)相(xiāng)关中介机构责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投资(zī)者合法权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包(bāo)括(kuò)协(xié)商和解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人(rén)诉(sù)讼(sòng)等一系列(liè)投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这些制度(dù)各有(yǒu)优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿救济制度的(de)适(shì)用条件、投(tóu)资者获赔(péi)的(de)充分性(xìng)和(hé)有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目(mù)标都是有效(xiào)保(bǎo)护(hù)投资(zī)者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案(àn)，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到(dào)泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人(rén)诉讼起诉材料(liào)，中证(zhèng)中小投资者服(fú)务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院受理(lǐ)并(bìng)裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的(de)合法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信(xìn)建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次公开(kāi)发行(xíng)股票的(de)保(bǎo)荐机(jī)构(gòu)和主承销商，与其他中介机构(gòu)正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿元(yuán)设(shè)立先行赔(péi)付(fù)专项基(jī)金（上(shàng)述金额为公司(sī)初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资(zī)者(zhě)损失(shī)赔付金额(é)进行调整），用于先行赔付(fù)适格(gé)投资者(zhě)的(de)投资损失。先行赔(péi)付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参(cān)与(yǔ)先行赔(péi)付程序直接获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有限公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提出向证监会提交(jiāo)证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了(le)证券领域行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制度（以下简称(chēng)当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者个人进行(xíng)调查期间，被调查(chá)的(de)当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者(zhě)损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方(fāng)式(shì)。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数(shù)额的确定需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或(huò)者避免的损失(shī)、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法可能被处(chù)以罚款和没收违法所得(dé)的(de)金额，以及投资者因当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通常高于罚没款数(shù)额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资(zī)者的损失(shī)。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一(yī)并解决案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效能，达(dá)到行政追责与民事追责(zé)相统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施规定》等(děng)规定，依(yī)法依规(guī)决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构(gòu)及(jí)其责任人员(yuán)，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北京市康达(dá)律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信(xìn)建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致同会计师事(shì)务所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启(qǐ)动了(le)相(xiāng)关调查工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在相关执(zhí)业(yè)行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合(hé)其主(zhǔ)动(dòng)先(xiān)行赔(péi)付以及(jí)申请证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法进(jìn)行下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在(zài)上述案件(jiàn)中的执业行为，如(rú)果(guǒ)发现有关责(zé)任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要(yào)力(lì)量(liàng)，中(zhōng)介机构(gòu)及其从(cóng)业人员应当严格遵(zūn)守(shǒu)法(fǎ)律(lǜ)法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造和(hé)维护风清气正的企业文化(huà)和行(xíng)业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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